一、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目(试行)》的通知（论文文献综述）
王雁,文兴斌,刘东,傅晨,熊敏[1]（2021）在《高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析》文中认为文章从教育经费投入和内部控制重要性入手,系统梳理回顾了我国企事业单位内部控制发展历程及所取得的成效,深入分析了高校在内部控制持续改进中面临的内部控制理论基础、体制机制、覆盖范围、风险评估、评价监督、信息化和报告编报七大障碍,并发掘这些障碍的深层次原因,提出应对策略。即运用科学的理论方法和实施策略,借鉴COSO报告成功在我国企业建设实施的有益经验,寻求持续改进高校内部控制的实现路径,促进高校内部控制更加规范有效地运行,以科学应对高校面临的各种风险挑战。
卢建国[2]（2021）在《基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究》文中研究表明随着人民群众对高等教育需求的日益增长,国内高等教育体制改革的不断深入,高校办学规模不断扩大,办学自主权日益增强。然而我国公办高校内部控制制度建设起步相对较晚,与高校教育事业快速多元的发展不协调,限制了高校管理水平的提升。目前,社会各界对高校内部控制困境给予了极大关注,各方学者也在寻找破局之策。在此背景下,本文以风险管理理论、权力制约理论、委托代理理论为理论基础,以《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件为制度依据,采用文献研究和案例分析相结合的方法,结合公办高校实际特点,选取了在办学层次、资金规模、师生人数、业务类型等方面均具有代表性的湖北省公办T大学作为研究对象,选用AHP—灰色聚类模型为研究工具,综合利用层次分析法（AHP）与灰色聚类法的优势,在公办高校内部控制问题上进行深入探索。并从“以评促建”角度出发,以T大学内部控体系为研究内容,针对问题排查成因,探索改善高校内部控制现状、完善高校内部控制制度建设的实践。研究发现,T大学整体内部控制整体水平较好,内部控制风险较低,但单位层面和业务层面内控现状均尚有改进完善的空间。由此说明,公办高校近年内部控制建设取得了一定成效,但仍应进一步提高内部控制意识,分别从单位层面和业务层面做好内控自我评价工作,对标国家标准,及时查漏补缺,不断完善内控体系,提高学校管理水平。其中利用较为成熟的层次分析法与灰色聚类法相结合的方法对高校进行内部控制体系评价具有较强的可操作性和实用性,能为其他高校内部控制体系建设提供有效借鉴。
刘正航[3]（2020）在《交通基础设施PPP项目风险管理研究》文中认为PPP模式是指政府部门与社会资本签订的一项合同、建立的一项合作关系。交通基础设施项目的建设周期长、投资金额大,将PPP模式应用于交通基础设施项目的建设运营过程,可以节约财政资金,缓解财政压力,为公众提供更高质量的公共产品和服务,促进公共资源优化配置,实现政府公共部门的职能。社会资本也可以通过参与公共产品和服务的供给过程,取得相应的收益。但同时,在政府部门与社会资本合作过程中,双方也需要共担项目风险。交通基础设施PPP项目风险种类多,风险管理难度大。政府部门和社会资本如何识别、评价项目风险,并合理分担、控制项目风险,加强项目风险管理,关系到项目建设运营的成败,是当前的研究热点之一。本文以交通基础设施PPP项目为研究对象,在梳理PPP项目风险管理研究相关文献并进行理论分析基础上,对PPP项目风险管理问题展开研究,构建了交通基础设施PPP项目风险管理框架。首先,基于政策分析、案例分析、文献分析等方法,识别出影响交通基础设施PPP项目成败的7个一级风险指标和24个二级风险因素指标,构建了交通基础设施PPP项目风险指标体系。其次,综合应用层次分析法、专家打分法等方法,进行交通基础设施PPP项目风险评价,得到交通基础设施PPP项目风险权重与大小。第三,构建了交通基础设施PPP项目风险分担博弈模型,基于静态博弈分析将项目风险分为政府独立承担的风险、社会资本独立承担的风险以及双方共同承担的风险;基于动态博弈分析,研究了双方共担风险的分担比例。最后,提出了交通基础设施PPP项目风险控制思路。同时,结合D市海底隧道PPP项目,验证了交通基础设施PPP项目风险管理框架的可行性。本文可能的创新在于构建了一个交通基础设施PPP项目风险管理框架,丰富了 PPP项目风险管理研究在交通基础设施建设领域的应用。同时,本文构建了交通基础设施PPP项目风险分担博弈模型,区分了政府部门和社会资本应承担的风险并得到了共担风险的分担比例,为我国交通基础设施PPP项目风险管理提供了参考和借鉴。
肖华杰[4]（2020）在《政府和社会资本合作（PPP）法律机制研究》文中进行了进一步梳理2013年7月31日,在国务院常务会议上,李克强总理提出,“推进投融资体制改革,发挥市场机制作用,同等对待各类投资主体,利用特许经营、投资补助、政府购买服务等方式吸引民间资本参与经营性项目建设与运营。”这被看作是启动PPP模式的一个信号。此后的六年里,PPP作为公共服务和基础设施领域项目建设的一种新型合作模式,在减少政府债务、促进社会资源配置效率方面的作用越来越显着,国家财政、发改等部门也发布了大量的政策文件以支持和规范PPP项目的发展。截止2019年上半年,列入全国PPP综合信息平台项目管理库的项目累计9,036个、投资额13.6万亿元;落地项目累计5,811个、投资额8.8万亿元。然而在高速发展的背后,PPP与现行的法律法规、政策文件还没有很好地接轨,实操层面暴露出的问题越来越复杂。同时在理论层面,学界尚未对PPP模式进行法律上的体系研究。因此,本文将运用比较分析、实证分析等多种研究方法,在理论和实践层面对PPP项目涉及的重点法律问题进行归纳、整理和分析,寻找其形成的机制和原因,并尝试得出结论,提出建议,以期对PPP的规范发展和争议解决起到一定的指导作用。本文正文部分除绪论和结论外,共分为六个章节,各章节主要内容如下:第一章“PPP的基本原理”。本章是全文的基础章节,首先从PPP的概念入手,将PPP广义定位为包括特许经营协议和政府购买服务在内的各类公私合作、政府和社会资本合作协议的集合,并探讨其分类、特点及法律性质。此外,PPP模式在公共服务和基础设施领域内有着其不同于传统项目建设模式的制度价值:一是有助于降低地方债务压力;二是有助于提升公共服务供给的质量和效率;三是有助于加快转变政府职能、深化供给侧结构性改革。本章的最后阐述了基础法律原则在PPP项目中的体现。第二章“PPP准入的法律规制”。近年来,在项目识别和准备阶段,我国PPP项目中有相当一部分存在违规风险,这些风险的产生或是因操作不规范、或是利用了现有政策法规的漏洞。究其原因,准入规则的不健全和监管层面的缺失是导致项目乱象丛生的本质。本章意在通过对现有规则体系的梳理和分析解决三个问题:一是如何识别PPP项目;二是项目公司合规的条件;三是什么样的政府方主体是适格的。本章主张PPP项目识别应遵循坚持公益导向和防范债务风险的原则;在项目公司的项目资本金已有限制的情况下,注册资本的缴纳偏向于灵活,但应对债务性融资有所限制;政府方主体应区别实施机构和政府出资代表,政府出资代表不应具有实际控制和管理权。第三章“PPP主体的权利与义务边界”。在PPP项目的全生命周期中,参与主体众多,各主体扮演着不同的角色并发挥着其特殊的作用。而不同的角色又对应着不同的权利与义务,这是研究PPP法律关系的一个重要要素,也是研究PPP监管规则和归责体系的基础。因此,本章选取政府、项目公司和中介机构三个主要的参与主体,从权利的来源及形式、义务的设计及范畴等方面深入剖析主体行为的边界。对于有着双重甚至多重角色的政府而言,其权利义务的界定随着角色转换而变化,实操层面上极易出现混同,该节尝试对政府主体进行角色划分,并在项目的各阶段中规范其权利义务。此外,本章认为项目公司不应受到政府不正当的干预,其基于我国法律关于公司的规定享有自治权利,又基于PPP协议享有合同赋予的特许经营、收益和救济权利。上述两个主体在违反法定或约定义务时,均须承担相应的法律后果。而中介机构作为政府与项目公司的中间人,有着信息传递和局部监管的作用,其法律责任的设计可以参考《合同法》对居间责任的规定。第四章“PPP监管的理念与规则”。PPP项目主要分为项目识别、项目准备、项目采购、项目实施、项目移交五个大阶段,在每个阶段政府方与社会资本方都存在着复杂的法律关系和办事流程,各种制度相互交杂、缠绕,很多矛盾、冲突伴随其中。因此,对PPP监管规则的研究极其必要。本章站在经济法研究的视角上,讨论公共政策及法律法规对PPP市场主体及其行为的控制与监督,主要解决如何在现有的制度体系内嵌入监管机制,同时又能避免与其他制度产生冲突的问题。通过对现有法律法规、管理制度的梳理,以及对监管理念、原则、框架和工具的分析说明,试图在法律和政策层面寻找、构建能够使PPP项目顺利推进的监管实施路径,即在“一总多分”的监管框架下利用多种辅助性的监管方法,介入公司行使监管权能。第五章“PPP归责体系的构建”。由于PPP项目涉及利益方众多,环境较为复杂,在出现争议时往往无法清晰判断法律责任的归属,我们有必要在现有已成熟的归责体系下寻找PPP归责体系的理论支撑点。本章是本文的重点章节,在前述的研究基础上探讨PPP归责体系的建立,从政府、中介组织和项目公司三个主体的角度分别研究其归责原则和责任承担的具体形式。建议先明确归责原则,厘清各参与方所需承担的法律责任,后根据其责任借鉴《证券法》、《合同法》、《侵权责任法》等法律规范进行归责。第六章“PPP融资的困境与出路”。有数据表明,融资难已成为PPP项目失败的罪魁祸首,而融资问题贯穿于PPP项目的全生命周,在PPP项目的成立期、建设期、运营期和退出期都存在着多种融资方式可供选择,每种融资方式都有着其各自的优劣和必要的条件。现阶段,债权融资仍然是占比最大的一种融资模式,但其发展面临着诸多困境,担保标的权属的不确定、项目收益权出质价值的不确定和担保物权实现方式的难题使得债权担保的实现缺少法律上的支持。同样,在PPP项目与资产证券化的结合中,其主要的基础资产即项目收益权在法律属性、可转让性、独立性和转让的生效时点上都存在争议,加之SPV不具有法律主体地位、基础资产难以彻底做到真实出售使得破产隔离的实现存在阻碍。本章认同收益权的“未来债权”地位,支持“合同签订生效说”,肯定了政府性融资担保机构和再担保制度的意义,主张尽可能将融资中存在的问题在合同中有所约定,以减少风险的发生。
博恬[5]（2020）在《高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例》文中提出随着我国教育改革的不断深入,国家逐步提高了对高校的教育经费总投入,高校经济业务活动不断丰富的同时也给高校内部管理带来了一定的困难,高校开始出现了一些违法乱纪、贪污腐败的现象,这些现象背后恰恰反映了高校内部控制体系建设的紧迫性。2012年起财政部制定并颁布了一系列适用于行政事业单位的内控制度及文件,目的在于进一步提高我国行政事业单位的内部管理水平、规范单位的内部控制、加强单位的廉政风险防控机制建设。但是由于高校领导内部控制意识不强,对内部控制建设重视不够,所以高校在内部控制建设方面还存在一些问题。2012年财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》中提出将内控流程嵌入信息系统中,以减少或消除人为操纵的因素。对照规范要求,高校在内部控制信息化建设方面普遍较落后,随着近年来IT与通信技术发展迅猛,这给高校建立完善的内控信息化系统带来了机遇。本文先是通过分析高校的特点、对比高校内部控制与企业内部控制的区别、梳理高校内部控制存在的问题,进而提出优化高校内部控制的基本路径。随后本文选取了S高校进行案例分析,通过实地调研获取S高校内部控制建设的相关资料,认真学习S高校的各经济业务流程并与相关部门的工作人员进行访谈交流,分别从单位层面和业务层面对S高校内部控制的现状及问题进行了研究,针对这些问题从信息化的角度给出相应的优化思路,提出将内部控制固化在信息系统中,使得内部控制与经济业务同步运行,将事后控制转变为实时控制,从而完善S高校的内部控制体系,并期望能对其他高校内部控制建设提供相关参考意见。
余艺琳[6]（2020）在《肇庆市高要区镇政府内部控制优化研究》文中提出我国行政事业单位承担着管理社会经济发展、提供社会公共服务的神圣职责,是政府依法履职的主体,在推动社会稳定、有序发展过程中起到至关重要的作用。为提高行政事业单位内部管理水平,创建高效运行机制,加强廉政风险防控,2012年财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求于2014年1月1日起在各级行政事业单位执行,正式拉开了内部控制体系全面建设与实施的序幕。2015年财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》中进一步对内控建设的总体要求、主要任务和保障措施作出指导。但是,我国行政事业单位内控建设历时尚短,基于各单位的特殊性、内部控制的复杂性以及对其重要性认识的不足,在内控建设上相对滞后,许多部门在制度建设、业务流程、落实执行、风险防控、考评监督等方面都存在一定的问题。特别是基层乡镇单位,无论理论研究还是实践指导,更是严重不足。乡镇政府直接面对群众,参与社会管理,组织社会建设,每项决策、措施的落实都涉及民生方方面面的利益,建设职能科学、结构优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府具有特别重要的意义。本文以肇庆市高要区17个乡镇（街道）政府为研究对象,首先运用文献检索就行政事业单位内控建设体系展开理论分析。其次,向高要区各乡镇（街道）政府内控负责人发放调查问卷,并对个别单位开展实地调查,了解各单位内控建设情况与现存问题,深入剖析,分析导致问题产生的主要原因。最后,为高要区各乡镇（街道）政府完善单位内控体系建设提出优化意见:一是健全规章制度,梳理业务流程;二是强化风险管理,建立防范机制;三是重视领导责任,合理设置岗位;四是加大技能培训,提升服务能力;五是提高内控认识,加强知识普及;六是采用现代手段,依赖信息建设;七是结合监督考评,发挥审计职能。
罗晶[7]（2020）在《公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践》文中研究表明近年来,随着我国公立高等院校规模持续扩大,高校经济业务和资金来源也日益多元化;然而,高校财政拨款资金使用效率低下、建设项目贪腐等经济问题却频频发生。可以看出,高校内控水平与高校发展规模不匹配,二者存在显着的矛盾。随着财政部《行政事业单位内控规范》（财会[2012]21号）和教育部《高校内控指南》（教财厅[2016]2号）的颁布,上级主管部门对高校内部控制的重视程度不断增加,规范指出高校应制定内部控制评价办法,有序开展内部控制评价工作。因此,高校对自身内部控制进行评价已经成为政策层面的强制性要求。在高校内部控制评价工作中,要解决的关键问题就是建立内部控制评价指标体系,但由于我国公立高等院校内部控制评价体系不健全,有关公立高校内部控制评价研究仍处于探索阶段,目前仍缺乏统一的评价标准;高校内部又缺乏能够胜任内控评价工作的专业人员。因此,迫切需要借助独立第三方会计师事务所这样的专业人士力量来帮助公立高等院校建立一套内部控制评价指标体系,为公立高等院校内部控制评价工作提供参考依据。在MPAcc专业实习阶段参与了公立高校内部控制评价项目,对公立高校内控评价领域产生浓厚的兴趣,因此将论文选题确定为公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究。本文结合公立高校内部控制的特点,以整合观导向的内控评价模式为主,构建了一套公立高校内部控制评价指标体系,评价指标体系由单位层面和业务层面两部分构成,单位层面包括发展规划、内控工作组织架构、内控工作运行机制、内控管理制度、关键岗位工作人员管理、会计及信息系统等六大要素,业务层面包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、科研项目管理等七大要素,在此基础上又细分为74个具体评价指标。同时,运用模糊层次综合评价法（AHP-FCE）对评价指标权重和评价结果进行量化处理。最后,将本文构建的公立高校内部控制评价指标体系应用于Q高校,发现Q高校内部控制存在关键岗位人员轮岗机制执行不到位、预算绩效目标完成情况考核机制未建立、采购执行不规范、建设项目招标管理水平较低等问题,由此得出Q高校内控水平处于良好且明显偏向中等的结论,并提出保障本文构建的评价指标体系的实施保障措施。本文构建的公立高等院校内部控制评价指标体系为公立高校实施内部控制评价工作提供了一套具有可操作性的评价参考标准。
吴沁[8]（2019）在《基于财务视角的H公立中学内部控制流程优化研究》文中研究表明近年来,我国对行政事业单位内部控制的研究逐渐丰富,但对于公立中学内部控制的具体研究较少。公立中学的内部控制工作角度多样,内容繁多,过程复杂,能够涵盖大部分行政事业单位的内部控制内容从而为其他学校和行政事业单位提供借鉴之处。但中学教育的内部控制存在较多问题,一是没有指导性的规范依据,二是内部控制制度缺乏较为完整的体系,三是内部控制制度比较陈旧。原因在于中学教育提供的是公共服务,以满足公共利益为目的,但中学教育缺乏对资产的自主权,经费的使用主要由上级主管部门决定。内部缺乏内部控制的主观驱动,使得学校管理层对于建立内部控制的态度较为消极。随着九年制义务教育的推进和普及,国家正逐年加大对教育经费的投入。当前各级教育管理部门一直思考如何管好用好这些资金。建立健全内部控制是管好用好财产物资、有效防止学校资产流失的重要措施之一。财务制度提出公立学校应建立健全内部控制制度,但我国中学教育内部控制制度意识和建立完善却相对滞后。未来在公立中学逐渐建立与完善内部控制制度是发展的必然要求。本文以S区H公立中学为例,分为六个章节研究H公立中学的内部控制制度并提出流程优化建议。第一章为绪论,介绍本文的研究背景、文献综述和研究方法;第二章介绍内部控制的含义与要素;第三章介绍我国公立中学内部控制的特点及发展现状;第四章介绍H中学内部控制现状;第五章提出H中学内部控制优化方法及其实施效果分析;第六章为最终结论。希望通过本文能够引起相关部门及人员对公立中学内部控制的重视,通过建立健全有效的内部控制制度推动教育体制改革,达到促进中学发展的最终目的。
李清清[9]（2019）在《行政单位内控评价模式选择与指标构建 ——以A法院为例》文中认为建设廉洁政府的前提是构建防腐败体系,推进行政单位内控建设是国家治理的基础,是建设高效政府的必经之路。虽然财政部颁布并在全国施行《行政事业单位内部控制规范（试行）》近5年,已引导我国公共部门初步建立起了内部控制制度基本框架,财政部后续出台的配套规则《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》更是将我国行政事业单位的内部控制工作推向了一个新的高度,但由于全面内部控制建设起步较晚,主观意识与能动性不足,致使我国公共部门所暴露出来的内部控制设计与运行问题不少,因此,进一步建设并完善内控评价体系迫在眉睫,需要尽快实现单位自我评价与外部评价的联动,及时发现内控缺陷并予以改善。本文正是基于此动机的研究与探索尝试。本文主要采用规范分析法与案例分析法探究行政单位内部控制评价模式定位与评价指标设计问题。全文分为五个部分,第一部分指出在我国国情在行政单位内控环境下,内控评价工作的开展至关重要,同时结合行政单位内部控制理论和内部控制评价理论引出本文研究课题;第二部分将被选中为内控试点的A法院作为研究案例,介绍其内控评价模式与评价指标体系的应用现状并对指标进行验证分析;第三部分结合对A法院内控模式适用性的分析,指出其在模式选择与指标构建上存在的问题,深度分析问题存在的原因;第四部分提出优化A法院内部控制体系的方法,包括对模式的优化和指标体系的完善,同时从整体上对我国内控评价提出完善意见;第五部分总结研究结果并提出未来展望。通过研究发现,我国行政单位内控评价设计不够完善,实践方面也存在许多困难。A法院虽然专门设置内控机构,并依据现有规范设计了内控评价模式并构建了内控评价指标体系,但仍然存在不少缺陷或需要改进之处:一是在评价模式的定位上忽视了目标导向的作用,需要在理论层面与实践层面双重把握对要素导向和目标导向的结合,真正实现整合观下的内部控制;二是在指标体系构建方面存在评价体系层级感不足、风险把控不到位和指标不够细化的问题,需要立足于整合观提出一套更为完备的内控评价指标体系并采用层次分析法对指标进行验证;三是行政单位内控评价工作执行相对复杂,需提高思想意识并加强内控报告环节做到及时整改及时上报。上述问题的存在并非偶然,本文认为其主要原因包括我国行政单位内部控制评价工作起步较晚,部分制度与规范还不够完备、刚性要求不足等。针对上述问题,本文提出应从基础做起,严格遵守国家出台的内控规范与管理办法,提高思想认识,加强组织协调,加强各层次与层级的监督与指导,提高内控结果透明度等改进措施与建议。本文的主要贡献在于结合案例站在整合观念下对行政单位提出一套新的内部控制评价指标体系,同时针对案例单位内控评价工作面临的困境与问题所提出的建议具有一定拓展性与创见性,对国内其他行政单位内部控制评价制度的完善与发展具有一定的示范与参考借鉴价值。
马俊[10]（2013）在《云南电网公司典型风险信息库及审计信息系统的构建研究》文中认为随着经济全球化和信息化浪潮,传统的经营方式和经营理念受到了严重的挑战,我国企业面临了更加激烈的市场竞争和风险挑战,经营环境急剧变化。企业不仅要满足自身可持续发展的需要,也面临着越来越严格的外部监管。因此,企业对风险的重视程度越来越高,迫切要求建立完善的内部控制及全面风险管理体系。加强企业内部控制、防范风险已经成为我国企业健康发展的必经之路。随着国家电力建设跨越式发展和厂网分开、输配分离等改革向纵深区域推进,电网企业的外部环境和内部管理模式都处于激烈变革和持续发展中。近年来,因电网建设投资规模成倍增加,管理辐射范围扩大,业务量飞速增长。企业内控建设的速度远滞后于企业发展脚步,依法经营的压力逐渐增加。内部审计承担着评价企业内控建设完整性和执行有效性的职责,近年来通过审计揭示了大量的问题和风险,但审计成果并未得到很好的转化和利用。本论文力图通过借鉴国内外内部控制和风险管理的理论研究成果,结合电网企业行业和生产经营的特点,建立以典型风险和内部控制“多对多”关联的风险内控矩阵模型,并以此模型为基础,构建云南电网公司典型风险信息库。为发挥计算机技术在数据分析和归集方面的优势,探讨了建立典型风险管理信息系统的设计思路和模型的构建。通过信息化手段管理的云南电网公司典型风险信息库,将为企业在审计计划编制、审计整改和审计成果的转化利用、审计标准化建设等方面提供有力的支撑,同时,也为企业实现审计风险预警和完善内部控制评价提供了依据。
二、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目(试行)》的通知（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目(试行)》的通知（论文提纲范文）
（1）高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析（论文提纲范文）
| 一、我国企事业单位内部控制改革回顾 |
| （一）《会计法》对内部控制的规定 |
| （二）企业内部控制体系的构建 |
| （三）行政事业单位内部控制的开展 |
| （四）教育部和四川省的推进 |
| 二、持续改进高校内部控制的障碍分析 |
| （一）内部控制理论基础障碍 |
| （二）内部控制体制机制障碍 |
| （三）内部控制覆盖范围障碍 |
| （四）内部控制风险评估障碍 |
| （五）内部控制评价监督障碍 |
| （六）内部控制信息化障碍 |
| （七）内部控制报告编报障碍 |
| 三、持续改进高校内部控制的策略探讨 |
| （一）加强内控理论研究和创新，形成有中国特色的高校内部控制理论框架 |
| （二）借鉴国外政府和国内企业内控建设经验，完善高校内部控制体制机制 |
| （三）统筹经济活动和非经济活动，实现高校内部控制业务全覆盖 |
| （四）全面树立内部控制风险意识，科学识别与应对内部控制风险 |
| （五）有效开展内部控制自我评价，内外联动独立进行内部控制监督检查 |
| （六）科学规划、循序渐进、全面整合，推动内部控制信息系统集成化 |
| （七）提高内部控制报告编制水平和质量，积极推进内部控制信息公开 |
（2）基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 内部控制研究现状 |
| 1.2.1 内部控制演进历程 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制 |
| 1.2.3 公办高校内部控制 |
| 1.2.4 内部控制研究评述 |
| 1.3 研究框架及方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 内部控制相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 权力制约理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 内部控制评价方法 |
| 3 T大学内部控制体系建设现状 |
| 3.1 T大学基本校情 |
| 3.1.1 T大学总体情况 |
| 3.1.2 T大学组织结构 |
| 3.2 T大学单位层面内控建设现状 |
| 3.2.1 内控意识 |
| 3.2.2 制度建设 |
| 3.2.3 权力制约 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.3 T大学业务层面内控建设现状 |
| 3.3.1 预算业务 |
| 3.3.2 收支业务 |
| 3.3.3 资产管理业务 |
| 3.3.4 招标与采购业务 |
| 3.3.5 基本建设业务 |
| 3.3.6 合同管理业务 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 T大学内部控制体系评价 |
| 4.1 评价模型简介 |
| 4.1.1 层次分析法(AHP)基本原理 |
| 4.1.2 灰色聚类法基本原理 |
| 4.1.3 AHP-灰色聚类评价模型 |
| 4.2 T大学内部控制综合评价值计算 |
| 4.2.1 一级指标判断矩阵 |
| 4.2.2 二级指标判断矩阵 |
| 4.2.3 三级指标判断矩阵 |
| 4.2.4 各级指标权重及一致性检验 |
| 4.3 灰色聚类评价 |
| 4.3.1 确定灰类白化权函数 |
| 4.3.2 聚类指标风险评估 |
| 4.3.3 聚类指标灰色聚类系数计算 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 T大学内部控制体系优化建议 |
| 5.1 单位层面优化建议—以信息沟通为重点 |
| 5.2 业务层面优化建议—以基建业务为重点 |
| 5.3 流程图的补充完善—以预算、采招、基建为重点 |
| 5.3.1 预决算业务 |
| 5.3.2 招标与采购业务 |
| 5.3.3 基本建设业务 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 总结与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（3）交通基础设施PPP项目风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究回顾 |
| 二、国内研究回顾 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究思路、研究内容与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 三、研究方法 |
| 第四节 创新点和不足 |
| 一、创新点 |
| 二、研究不足 |
| 第一章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 交通基础设施PPP项目风险管理的相关概念 |
| 一、PPP模式 |
| 二、项目风险管理 |
| 三、交通基础设施PPP项目风险管理 |
| 第二节 交通基础设施PPP项目风险管理的理论基础 |
| 一、风险与不确定性理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、博弈论 |
| 第三节 本章小结 |
| 第二章 交通基础设施PPP项目风险识别 |
| 第一节 交通基础设施PPP项目风险识别方法与思路 |
| 一、PPP项目风险识别的常用方法 |
| 二、交通基础设施PPP项目风险识别的基本思路 |
| 第二节 交通基础设施PPP项目风险识别的具体过程 |
| 一、基于财政部PPP政策和项目操作流程识别风险 |
| 二、根据PPP项目案例和文献分析法调整风险清单 |
| 三、专家问卷确定交通基础设施PPP项目最终风险清单 |
| 第三节 本章小结 |
| 第三章 交通基础设施PPP项目风险评价 |
| 第一节 PPP项目风险评价的主要方法 |
| 一、PPP项目风险评价的主要方法 |
| 二、交通基础设施PPP项目风险评价方法的选取 |
| 第二节 交通基础设施PPP项目风险评价过程 |
| 一、构建交通基础设施PPP项目风险指标 |
| 二、构建判断矩阵并计算各指标权重 |
| 三、比较判断矩阵一致性检验 |
| 四、交通基础设施PPP项目风险评价的求解 |
| 第三节 本章小结 |
| 第四章 交通基础设施PPP项目风险分担 |
| 第一节 PPP项目风险分担的原则 |
| 第二节 交通基础设施PPP项目风险分担模型 |
| 一、交通基础设施PPP项目风险分担的静态博弈分析 |
| 二、交通基础设施PPP项目风险分担的动态博弈分析 |
| 第三节 本章小结 |
| 第五章 交通基础设施PPP项目风险控制 |
| 第一节 PPP项目风险控制的原则 |
| 第二节 交通基础设施PPP项目风险控制的思路与过程 |
| 一、交通基础设施PPP项目风险控制的基本思路 |
| 二、交通基础设施PPP项目风险控制的具体过程 |
| 第三节 本章小结 |
| 第六章 交通基础设施PPP项目风险管理方法的应用 |
| 第一节 D市海底隧道PPP项目概况 |
| 一、D市海底隧道工程的基本情况 |
| 二、D市跨海交通工程的具体运作方式 |
| 第二节 D市海底隧道PPP项目风险识别与评价 |
| 一、D市海底隧道PPP项目风险识别与指标体系构建 |
| 二、D市海底隧道PPP项目问卷基本情况 |
| 三、D市海底隧道PPP项目风险指标权重的确定 |
| 四、D市海底隧道PPP项目综合风险评价 |
| 第三节 D市海底隧道PPP项目风险分担与控制 |
| 一、D市海底隧道PPP项目风险分担方案的确定 |
| 二、D市海底隧道PPP项目共担风险博弈模型相关参数 |
| 三、D市海底隧道PPP项目风险分担比例的确定 |
| 四、D市海底隧道PPP项目风险控制建议 |
| 总结与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 交通基础设施PPP项目风险管理调查问卷 |
| 附录三 D市海底隧道PPP项目风险管理调查问卷 |
| 附录四 D市海底隧道PPP项目风险控制的具体建议 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（4）政府和社会资本合作（PPP）法律机制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| 三、研究创新点及难点 |
| (一)研究的主要内容 |
| (二)预期创新点 |
| (三)研究难点 |
| 四、研究方法 |
| 第一章 PPP的基本原理 |
| 第一节 PPP的制度概述 |
| 一、PPP的概念范畴 |
| 二、PPP模式的类型化 |
| 三、PPP的法律特征 |
| (一)以合同为基础的合营关系 |
| (二)以平等为基础的合作模式 |
| (三)以项目融资为基础的融资模式 |
| 第二节 PPP的制度价值 |
| 一、有助于降低地方债务压力 |
| 二、有助于提升公共服务供给的质量和效率 |
| 三、有助于加快转变政府职能、深化供给侧结构性改革 |
| 第三节 PPP的法律规制原则 |
| 一、诚实信用原则 |
| 二、平等协商原则 |
| 三、效率原则 |
| 四、公平原则 |
| 第二章 PPP准入的法律规制 |
| 第一节 PPP项目的准入规则 |
| 一、PPP项目的识别标准 |
| (一)以公益导向的项目识别标准 |
| (二)以防范风险为目标的识别标准 |
| 二、PPP项目的适用领域及识别规则 |
| (一)PPP项目的适用领域 |
| (二)PPP项目的识别规则 |
| 第二节 PPP项目公司的准入规则 |
| 一、PPP项目公司的设立规则 |
| 二、PPP项目公司的资本规则 |
| (一)项目公司项目资本金与项目公司注册资本的关系 |
| (二)项目公司资本金的财务处理 |
| 第三节 PPP政府方主体的准入规则 |
| 一、PPP实施机构的准入规则 |
| (一)政府实施机构的主体范畴 |
| (二)政府实施机构的职责 |
| 二、PPP政府出资代表的准入规则 |
| (一)政府方出资代表的源起 |
| (二)政府出资代表身份及资金来源的厘定 |
| (三)国企参与PPP项目的规制规则 |
| 第三章 PPP主体的权利与义务边界 |
| 第一节 政府方权利及义务的边界 |
| 一、政府方的权利类别 |
| (一)政府方的监管权能 |
| (二)政府方的股东权利 |
| 二、政府方的义务范畴 |
| 第二节 PPP项目公司的权利与义务范畴 |
| 一、PPP项目公司的权利范畴 |
| (一)PPP项目公司的法定权利 |
| (二)PPP项目公司的合同权利 |
| 二、PPP项目公司的义务范畴 |
| 第三节 中介机构的看门人职责 |
| 一、中介机构的监督规则 |
| 二、中介机构的法律责任 |
| 第四章 PPP监管的理念与规则 |
| 第一节 PPP监管理论概述 |
| 一、PPP监管的基本概念 |
| 二、PPP监管的制度价值 |
| (一)PPP监管的必要性 |
| (二)PPP监管的价值 |
| 三、PPP监管的主体 |
| 四、PPP政府监管的权力范畴 |
| (一)政府监管权的来源 |
| (二)PPP模式下政府监管范畴的法律检讨 |
| (三)政府对项目及社会资本等参与主体的监管范畴 |
| (四)政府方监管权利的配置 |
| 第二节 PPP监管的基本理念 |
| 一、衡平公共利益与私人利益的监管理念 |
| 二、最大限度消除信息不对称的监管理念 |
| 三、坚持以绩效考核为中心的监管理念 |
| 四、强化双方的履约责任的监管理念 |
| 第三节 PPP监管的规则构建 |
| 一、“一总多分”的监管框架 |
| 二、嵌入项目公司监管的路径 |
| (一)政府参股项目公司的监管规则 |
| (二)政府不参股项目公司的监管规则 |
| (三)项目公司类别股的制度构建 |
| 第五章 PPP归责体系的法律证成 |
| 第一节 PPP中政府的归责体系 |
| 一、PPP中政府的责任类型 |
| (一)PPP中政府的民事责任 |
| (二)PPP中政府的行政法律责任 |
| 二、PPP中政府的归责原则 |
| (一)政府的民事责任归责原则 |
| (二)政府的行政法律责任归责原则 |
| 三、PPP中政府的责任承担形式 |
| (一)政府违约的法律后果 |
| (二)因不可抗力的法律后果 |
| (三)政府方侵权的法律后果 |
| (四)政府方行政法律责任的后果 |
| 第二节 PPP中介机构的归责体系 |
| 一、PPP中介机构的范围界定 |
| 二、PPP中介机构的归责原则 |
| (一)中介机构的违约责任的归责原则 |
| (二)中介机构侵权责任的归责原则 |
| 三、PPP中介机构承担责任的类别 |
| (一)中介机构的民事责任 |
| (二)中介机构的行政责任 |
| (三)信用体系 |
| 第三节 PPP项目公司的归责体系 |
| 一、PPP项目公司的责任类型 |
| (一)项目公司法律责任的产生 |
| (二)项目公司合同责任的具体类型 |
| (三)项目公司侵权责任的具体类型 |
| 二、PPP项目公司的归责原则 |
| (一)项目公司合同责任的归责原则 |
| (二)项目公司侵权责任的归责原则 |
| 三、PPP项目公司的法律责任承担 |
| (一)项目公司合同责任的承担方式 |
| (二)项目公司侵权责任的承担方式 |
| (三)项目公司行政责任的承担方式 |
| 第六章 PPP融资的困境与出路 |
| 第一节 PPP项目的融资路径选择 |
| 一、PPP项目债权融资的制度困境 |
| (一)债权担保的困境 |
| (二)PPP项目对融资本身性质的局限 |
| 二、PPP项目资产证券化的制度迷思 |
| (一)PPP项目资产证券化概述 |
| (二)PPP项目资产证券化基础资产的适格性 |
| (三)PPP项目资产证券化实现破产隔离的现实困境 |
| 第二节 PPP项目融资担保制度架构 |
| 一、PPP项目的融资担保路径选择 |
| (一)社会资本方担保规则 |
| (二)第三方担保规则 |
| 二、PPP项目再担保制度的现实选择与规则苑囿 |
| (一)再担保制度的含义及在我国的发展 |
| (二)PPP项目再担保的可行之道 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介及攻读博士学位期间发表的学术成果 |
| 致谢 |
（5）高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法、研究思路及框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.2.3 论文框架 |
| 1.3 本文相关概念界定 |
| 1.3.1 内部控制与高校内部控制 |
| 1.3.2 高校内部控制信息化 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 理论基础与国内外文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 控制论 |
| 2.1.2 系统论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.2 高校内部控制相关概述 |
| 2.2.1 高校内部控制的原则 |
| 2.2.2 高校内部控制的主要目标 |
| 2.2.3 高校内部控制的基本要素 |
| 2.2.4 高校常用的内部控制方法 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国外文献综述 |
| 2.3.2 国内文献综述 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 第3章 高校内部控制优化的基本思路 |
| 3.1 高校的特点 |
| 3.1.1 高校是以培养人才为目的非营利组织 |
| 3.1.2 高校是学术和行政双向并行管理 |
| 3.1.3 高校资金来源渠道呈现多元化 |
| 3.1.4 高校经济活动范围较广 |
| 3.2 高校内部控制与企业内部控制的区别 |
| 3.2.1 内部控制目标不同 |
| 3.2.2 内部控制原则不同 |
| 3.2.3 内部控制框架不同 |
| 3.2.4 内部控制要素不同 |
| 3.3 高校有效内部控制的特征 |
| 3.3.1 单位层面有效内部控制的特征 |
| 3.3.2 业务层面有效内部控制的特征 |
| 3.4 高校内部控制的问题 |
| 3.4.1 单位层面内部控制的问题 |
| 3.4.2 业务层面内部控制的问题 |
| 3.5 高校内部控制优化的路径 |
| 3.5.1 单位层面内部控制优化的路径 |
| 3.5.2 业务层面内部控制优化的路径 |
| 第4章 S高校内部控制现状及问题分析 |
| 4.1 S高校基本情况简介 |
| 4.1.1 S高校的组织架构 |
| 4.1.2 S高校内部控制的总体概况 |
| 4.2 S高校内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.1 单位层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.2.2 业务层面内部控制的现状及问题分析 |
| 4.3 S高校内部控制优化的必要性 |
| 4.3.1 有助于提升核心竞争力 |
| 4.3.2 有助于提高办公效率 |
| 4.3.3 有助于加强各部门信息沟通 |
| 4.3.4 有助于实现全面监督机制 |
| 第5章 S高校内部控制的优化分析 |
| 5.1 S高校单位层面内部控制的优化 |
| 5.1.1 健全岗位制衡机制 |
| 5.1.2 完善内部控制信息系统 |
| 5.2 S高校业务层面内部控制的优化 |
| 5.2.1 预算管理业务内部控制优化 |
| 5.2.2 收支管理业务内部控制优化 |
| 5.2.3 采购管理业务内部控制优化 |
| 5.2.4 资产管理业务内部控制优化 |
| 5.2.5 合同管理业务内部控制优化 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）肇庆市高要区镇政府内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究目标、研究内容、研究方法和研究思路 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 研究思路 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 核心概念与理论概述 |
| 2.1 行政事业单位内部控制的内涵 |
| 2.2 镇政府内部控制的重要意义 |
| 2.3 镇政府内部控制的主要内容与目标 |
| 2.3.1 单位层面内部控制 |
| 2.3.2 业务层面内部控制 |
| 2.3.3 评价与监督 |
| 2.4 镇政府内部控制的原则 |
| 2.5 应用的主要理论 |
| 2.5.1 新公共管理理论 |
| 2.5.2 委托代理理论 |
| 2.6 本章小结 |
| 第三章 高要区镇政府内部控制现状分析 |
| 3.1 高要区与辖区内乡镇(街道)政府基本情况 |
| 3.1.1 高要区与辖区内乡镇(街道)政府概况 |
| 3.1.2 高要区各镇(街道)政府机构设置与职能 |
| 3.1.3 高要区各镇(街道)政府适用相关规章制度 |
| 3.1.4 高要区各乡镇(街道)政府业务系统情况 |
| 3.1.5 高要区各镇(街道)政府财政所职责 |
| 3.2 高要区镇政府内部控制的现状调查 |
| 3.2.1 调查基本情况 |
| 3.2.2 调查问卷设计 |
| 3.3 高要区镇政府内部控制的执行情况 |
| 3.3.1 单位层面内部控制 |
| 3.3.2 预算业务控制方面 |
| 3.3.3 收支业务控制方面 |
| 3.3.4 政府采购控制方面 |
| 3.3.5 资产管理控制方面 |
| 3.3.6 建设项目控制方面 |
| 3.3.7 合同管理控制方面 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 高要区镇政府内部控制存在问题及其原因分析 |
| 4.1 高要区镇政府内部控制存在问题 |
| 4.1.1 单位层面内部控制 |
| 4.1.2 预算业务控制方面 |
| 4.1.3 收支业务控制方面 |
| 4.1.4 政府采购控制方面 |
| 4.1.5 资产管理控制方面 |
| 4.1.6 建设项目控制方面 |
| 4.1.7 合同管理控制方面 |
| 4.2 高要区镇政府内部控制问题的原因分析 |
| 4.2.1 制度建设缺乏指导 |
| 4.2.2 风险防范意识薄弱 |
| 4.2.3 责任主体不甚明确 |
| 4.2.4 人员素质良莠不齐 |
| 4.2.5 内部控制普及度低 |
| 4.2.6 信息交流对接断层 |
| 4.2.7 执行绩效监管缺失 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 高要区各乡镇(街道)政府内部控制的优化建议 |
| 5.1 健全规章制度,梳理业务流程 |
| 5.2 强化风险管理,建立防范机制 |
| 5.3 重视领导责任,合理设置岗位 |
| 5.4 加大技能培训,提升服务能力 |
| 5.5 提高内控认识,加强知识普及 |
| 5.6 采用现代手段,依赖信息建设 |
| 5.7 结合监督考评,发挥审计职能 |
| 5.8 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 :肇庆市高要区镇(街道)政府内部控制建设情况调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（7）公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制评价 |
| 1.2.2 内部控制评价指标体系 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 相关理论与概念 |
| 1.3.1 基础理论 |
| 1.3.2 相关概念 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的难点与不足 |
| 1.5.1 研究的难点 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 我国公立高等院校内部控制评价体系建设的现状及问题 |
| 2.1 公立高等院校内部控制评价体系建设的现状 |
| 2.1.1 公立高等院校内部控制评价体系的相关制度 |
| 2.1.2 公立高等院校内部控制评价体系建设现状分析 |
| 2.2 公立高等院校内部控制评价存在的问题 |
| 2.2.1 高校缺乏统一的内部控制评价标准 |
| 2.2.2 高校内部缺乏内部控制评价专业人士 |
| 2.2.3 高校内部控制评价方法有待统一 |
| 2.2.4 高校内部控制评价组织及评价制度建设不完善 |
| 2.2.5 高校对内部控制评价认识不足且重视不够 |
| 3 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建 |
| 3.1 公立高等院校内部控制评价指标体系模式的选择 |
| 3.1.1 现有模式的概述和比较 |
| 3.1.2 整合观的内部控制评价模式 |
| 3.2 公立高等院校内部控制评价指标体系的构建原则 |
| 3.3 公立高等院校内部控制评价指标体系的内容设计 |
| 3.3.1 内部控制评价指标体系的评价内容 |
| 3.3.2 内部控制评价指标体系的框架结构 |
| 3.3.3 内部控制评价指标体系的具体内容 |
| 3.3.4 内部控制评价指标的评价标准 |
| 3.4 公立高等院校内部控制评价指标权重的确定 |
| 3.4.1 运用AHP确定高校内部控制评价指标权重的可行性分析 |
| 3.4.2 构造判断矩阵 |
| 3.4.3 相对权重计算和一致性检验 |
| 3.5 公立高等院校内部控制评价结果的处理 |
| 3.5.1 运用FCE对高校内部控制评价结果处理的可行性分析 |
| 3.5.2 高校内部控制综合评价结果的处理 |
| 4 公立高等院校内部控制评价指标体系的应用——以Q高校为例 |
| 4.1 Q高校基本情况概述 |
| 4.2 Q高校内部控制现状 |
| 4.3 Q高校内部控制评价指标体系应用 |
| 4.3.1 Q高校内部控制模糊综合评价 |
| 4.3.2 Q高校内部控制评价结果 |
| 4.3.3 Q高校内部控制总体评价结果分析 |
| 4.3.4 Q高校单位层面内部控制评价结果分析 |
| 4.3.5 Q高校业务层面内部控制评价结果分析 |
| 4.4 Q高校内部控制评价指标体系的实施保障措施 |
| 4.4.1 单位层面实施保障措施 |
| 4.4.2 业务层面实施保障措施 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A Q高校内部控制有效性调查问卷 |
| 附录B 判断矩阵结果汇总 |
| 附录C 指标相对权重计算及一致性检验 |
（8）基于财务视角的H公立中学内部控制流程优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与选题意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的和意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、关于政府部门内部控制的研究综述 |
| 第三节 研究方法及主要内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、主要内容和框架 |
| 第二章 内部控制相关理论 |
| 第一节 内部控制的含义与要素 |
| 一、内部控制的基本含义 |
| 二、内部控制的要素 |
| 第二节 内部控制的基本假设和局限性问题 |
| 一、内部控制的基本假设 |
| 二、内部控制的局限性 |
| 第三节 行政事业单位内部控制相关理论 |
| 一、行政事业单位内部控制的目标 |
| 二、行政事业单位内部控制的原则 |
| 三、行政事业单位内部控制的要素和实施机制 |
| 第三章 公立中学内部控制现状及实施意义 |
| 第一节 公立中学的范围界定和实施意义 |
| 第二节 我国公立中学内部控制的目标和特点 |
| 一、我国公立中学内部控制的目标 |
| 二、事业单位与企业内部控制的对比 |
| 三、公立中学与事业单位内部控制的对比 |
| 第三节 我国公立中学内部控制的发展现状及存在的基本问题 |
| 一、学校管理层及人员内部控制意识薄弱 |
| 二、经费开支范围被主观扩大 |
| 三、信息公开透明度低 |
| 第四章 H中学内部控制发展现状 |
| 第一节 H中学背景介绍 |
| 一、H中学代表性及具体情况 |
| 第二节 基于财务视角的H中学内部控制发展现状及存在问题 |
| 一、H中学的内部控制实施情况调查 |
| 二、H中学要素层面的内部控制分析 |
| 三、H中学业务层面的内部控制分析 |
| 第五章 H中学内部控制流程优化方法的实施及其效果分析 |
| 第一节 总体方法 |
| 一、提高内部控制意识 |
| 二、完善技术支持系统 |
| 三、设立内部审计部门 |
| 四、加强制度执行力 |
| 第二节 具体业务方法的优化 |
| 一、预算业务内部控制流程 |
| 二、收支业务内部控制流程 |
| 三、资产管理内部控制流程 |
| 四、工程建设内部控制流程 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 一、制度建立 |
| 二、人员素质 |
| 三、执行力 |
| 第二节 局限性和展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）行政单位内控评价模式选择与指标构建 ——以A法院为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国内外行政机构和单位内部控制研究现状 |
| 1.3.2 国内外内部控制评价研究现状 |
| 1.3.3 国内外内控评价模式研究现状 |
| 1.3.4 国内外内控评价指标设计研究现状 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 2 行政单位内部控制评价的基本理论分析 |
| 2.1 行政单位内部控制的特点 |
| 2.2 行政单位内部控制评价目标与模式选择 |
| 2.2.1 行政单位内部控制评价的目标 |
| 2.2.2 行政单位内部控制评价模式及选择 |
| 2.3 行政单位内部控制评价指标体系构建 |
| 2.3.1 行政单位内部控制评价指标体系构建应遵循的原则 |
| 2.3.2 行政单位内部控制评价指标体系构建理论思路 |
| 2.3.3 行政单位内部控制评价指标体系的层次及相关关系 |
| 3 A法院内部控制评价模式与指标体系建设 |
| 3.1 A法院基本情况概述 |
| 3.2 A法院内部控制建设情况分析 |
| 3.3 A法院内部控制评价模式选择及实施路径分析 |
| 3.3.1 A法院内部控制评价模式制定 |
| 3.3.2 A法院内部控制评价模式适用性分析 |
| 3.4 A法院内部控制评价体系构建思路及具体设计 |
| 3.4.1 A法院内控评价指标体系构建思路 |
| 3.4.2 A法院内控评价指标体系具体设计 |
| 3.4.3 A法院内控评价指标科学检验分析 |
| 4 A法院内部控制评价模式与指标体系实施效应分析 |
| 4.1 内部控制评价模式应用效应分析 |
| 4.2 A法院内部控制评价指标体系实施效应分析 |
| 4.2.1 单位组织层级内控评价指标实施效应分析 |
| 4.2.2 单位业务层级内控评价指标实施效应分析 |
| 4.3 内部控制评价模式选择与指标体系构建现存不足 |
| 4.3.1 内部控制评价模式选择理论与实施不一致 |
| 4.3.2 内部控制评价体系层次感不足 |
| 4.3.3 内部控制评价指标不够细化 |
| 4.4 内部控制评价模式与指标体系存在问题的原因分析 |
| 4.4.1 行政单位内控评价的规范体系与刚性要求不足 |
| 4.4.2 内部控制评价体系的建设与整改“沉疴难起” |
| 4.4.3 行政单位内部控制评价执行相对复杂 |
| 5 完善A法院内部控制评价模式及指标构建体系的建议 |
| 5.1 优化整合模式下的内部控制评价体系 |
| 5.1.1 实现“分离”与“外引”相结合的独立评价主体 |
| 5.1.2 优化从“准备”到“反馈”四阶段的评价程序 |
| 5.2 完善内部控制评价指标体系的构建 |
| 5.2.1 细琢不同风险等级与业务活动 |
| 5.2.2 层层递进,细化评价指标 |
| 5.3 整改行政单位内部控制执行缺陷 |
| 5.3.1 加强内控评价报告环节 |
| 5.3.2 提高评价结果透明度 |
| 6 结语 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新与贡献 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 6.3.1 研究不足 |
| 6.3.2 研究展望 |
| 参考文献 |
（10）云南电网公司典型风险信息库及审计信息系统的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及依据 |
| 1.2 论文研究的思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究的意义 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 企业风险管理及内部控制相关理论综述 |
| 2.1 COSO内部控制框架的理论及演变 |
| 2.2 我国内部控制及风险管理的研究 |
| 2.2.1 企业全面风险管理 |
| 2.2.2 企业内部控制规范 |
| 2.2.3 风险管理与内部控制联系 |
| 3 典型风险点与风险内控矩阵模型 |
| 3.1 典型风险点 |
| 3.1.1 典型风险点的含义 |
| 3.1.2 典型风险点的认定原则 |
| 3.2 风险内控矩阵模型 |
| 3.2.1 风险内控矩阵的含义 |
| 3.2.2 风险内控矩阵模型 |
| 4 典型风险信息库的构建 |
| 4.1 典型风险点编码设计 |
| 4.1.1 一级分类标准 |
| 4.1.2 二级分类标准 |
| 4.1.3 三级分类标准 |
| 4.1.4 四级分类标准 |
| 4.2 典型风险点定义及其表现形态 |
| 4.3 典型风险点与管理制度的关联 |
| 4.4 典型风险信息库的建立过程及动态管理 |
| 5 基于典型风险点的审计管理信息系统分析设计 |
| 5.1 系统设计思路 |
| 5.2 系统设计目标 |
| 5.3 系统设计原则 |
| 5.4 系统功能结构 |
| 5.4.1 审计计划管理 |
| 5.4.2 审计项目管理 |
| 5.4.3 审计整改管理 |
| 5.4.4 审计合同管理 |
| 5.4.5 审计知识管理 |
| 5.4.6 查询统计分析 |
| 5.4.7 系统管理 |
| 6 典型风险信息库的应用价值评价 |
| 6.1 提高审计计划编制的合理性 |
| 6.2 促进审计项目的标准化管理 |
| 6.3 促进审计成果的转化利用 |
| 6.4 建立审计风险预警机制 |
| 6.5 为实施风险导向审计奠定基础 |
| 6.6 为公司内部控制评价和完善提供依据 |
| 7 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目(试行)》的通知（论文参考文献）
- [1]高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析[J]. 王雁,文兴斌,刘东,傅晨,熊敏. 会计之友, 2021(19)
- [2]基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究[D]. 卢建国. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [3]交通基础设施PPP项目风险管理研究[D]. 刘正航. 中央民族大学, 2020(03)
- [4]政府和社会资本合作（PPP）法律机制研究[D]. 肖华杰. 吉林大学, 2020(01)
- [5]高校内部控制的优化研究 ——以江苏省S高校为例[D]. 博恬. 苏州大学, 2020(03)
- [6]肇庆市高要区镇政府内部控制优化研究[D]. 余艺琳. 华南理工大学, 2020(02)
- [7]公立高等院校内部控制评价指标体系构建研究 ——基于Q高校借助独立第三方机构的实践[D]. 罗晶. 西北师范大学, 2020(12)
- [8]基于财务视角的H公立中学内部控制流程优化研究[D]. 吴沁. 厦门大学, 2019(08)
- [9]行政单位内控评价模式选择与指标构建 ——以A法院为例[D]. 李清清. 中南财经政法大学, 2019(09)
- [10]云南电网公司典型风险信息库及审计信息系统的构建研究[D]. 马俊. 云南大学, 2013(07)
标签：内部控制论文; 项目公司论文; 企业内部控制与风险管理论文; 项目风险管理论文; 行政事业单位内部控制规范论文;