一、论企业税务筹划的实现形式（论文文献综述）
徐菀潞[1]（2021）在《高新技术企业税务筹划研究》文中提出现阶段国际市场情况难以预测,我国与美国在经济贸易上的矛盾持续恶化,从美国对于我国中兴与华为的发展限制,能够发现高新技术行业的发展对于国家发展的重要性。我国为了对产业创新予以支持,出台了许多相关税收优惠政策的支持。2020年新冠疫情发生以来,国内很多企业受到不小的冲击,国家为了稳经济,继续推进对实体经济的扶持,展开更大力度的减税降费政策。高新技术行业在我国政策补助的帮助下,发展十分迅速,企业形势得到了前所未有的发展。在进行企业管理的过程中最关键的过程就是进行税务筹划,高新技术类企业利用对税务筹划工作进行强化,致力于将固有优势持续扩张,有助于提升企业财务管理水平和市场竞争能力。高新技术企业自身需对我国税收优惠政策进行积极回应,在税务筹划过程中确保其合理性,将我国这项优惠政策的优势从最大程度上发挥出来,用这些优惠资金进行进一步的研发生产,促进创新科技能力的进一步提升,帮助企业提升吸引高层次人才的能力,提高企业综合实力和竞争力。高新技术企业税务筹划涉及很多方面,其中近年来比较受欢迎的便是股权激励和技术入股方面的税务筹划,原因一方面是由于高新技术企业发展的特点,同时具备人才密集型、高投入、高创新等,需要留住人才,另一方面近年来我国出台了针对股权激励和技术入股方面的优惠税收政策,于是高新技术企业着眼于这两方面的税务筹划,不仅有利于公司实现税负最优化安排,而且也可以进行相关的税务风险管理,实现企业价值最大化。因此,本文以此为研究点,选取了高新技术两家企业关于股权激励和技术入股案例,根据不同企业发展特点以及税收政策的不同,设计不同的筹划方案,同时分析了在进行相关税务筹划时可能出现的风险点,并就此提出风险管理措施。本文的研究在当前减税降费和鼓励科技创新的背景下,对高新技术企业安排税务筹划具有一定的实用性和及时性。
张瑜[2]（2021）在《企业税务筹划影响因素研究 ——基于利益相关者视角的实证分析》文中认为“野蛮者抗税,愚昧者偷税,糊涂者漏税,智慧者进行税务筹划。”众所周知,企业是以盈利为目的的组织。近些年来,我国实行了许多新税制,以期为企业减轻税收负担,但收效并不显着,税款仍是企业支出较多的一个方面。所以,企业管理者作为理性经济人,选择进行税务筹划无可厚非。在这一现实情境下,税务筹划实务受到了广泛的关注,研究税务筹划的文献逐渐多了起来,并取得了不凡的成果。但是,企业在进行税务筹划时,通常仅考虑自身税负大小,没有注重税务筹划对其他相关方的影响,产生了许多消极后果,得不偿失。现有的国内外研究多停留在单个利益相关者对企业税务筹划的影响。实际上,企业进行税务筹划应考虑各方利益相关者,均衡各利益相关者的利益,进而实行有效的税务筹划。本文以利益相关者理论与有效税务筹划理论为理论依据,在梳理国内外相关文献的基础上,将本文选取的利益相关者用实证指标进行衡量,提出了本文的基本假设,以此来研究各利益相关者与企业税务筹划之间的关系。本文选取2015年至2019年我国A股上市公司相关财务数据为研究样本,使用STATA这一工具软件实证检验了本文的研究假设。实证结果表明:税务机关的税收征管强度越大,企业税务筹划越低;债权人权益越大,企业税务筹划程度越低;行业内竞争对手的税务筹划均值越高,企业税务筹划程度越高;客户集中度越高、供应商集中度越高,企业税务筹划程度越高;社会公众的监督力量越强,企业税务筹划程度越低;管理者薪酬越高,企业税务筹划程度越低;股东股权制衡度越高,税务筹划程度越高;员工获利水平越高,企业税务筹划程度越高。并进一步对回归结果进行了稳健性检验,以此来增强研究结果的可靠性。从利益相关者这一角度来研究企业税务筹划可以让我们更深入地了解到税务筹划行为是一个具有整体性、需要考虑多方利益的行为。然而,现有文献鲜有从利益相关者整体角度出发,研究利益相关者与企业税务筹划的关系。本文充分吸收了利益相关者理论与有效税务筹划理论的精髓,从利益相关者整体入手,在战略的角度全面、系统地阐释了企业税务筹划行为,并用实证研究的方法,用数据检验了各利益相关者与企业税务筹划间的关系,丰富了现有企业税务筹划的文献,为相关研究提供了数据支撑。
谢地[3]（2020）在《供应链视角下S公司税务管理研究》文中研究说明当前,我国经济已经进入高质量发展阶段,企业如何坚持以新发展理念为引领,面向高质量需要,聚焦关键领域、薄弱环节锻长板、补短板,是现阶段重要课题。企业发展壮大的重要目标之一是盈利,无法避免的问题就是纳税。企业管理模式的更新,必然包含了税务管理的更新。停留在传统经济业态下只从企业自身出发的税务管理视角已经不能满足当前的管理要求,传统单一税种和税率的税务管理思维也无法适应新时代企业发展的理念,为了适应新环境和新变化,企业需要借助供应链管理的思路,结合企业所处的整个供应链条中不同环节,充分运用供应链的结构安排与税务管理之间的共通性和相互支持的特点,从供应链的上游、内部、下游三个环境去控制企业成本、增获利益,力求整个供应链条上的整体价值不断提升,从而促进企业在获得节税利益、降低税务风险的同时,实现企业价值最大化。本文首先梳理了国内外税务管理的文献综合和相关理论的基础上,选取我国某设计集团的控股子公司S公司作为本文的案例;其次,在分析S公司的生产经营现状基础上,剖析供应链视角下S公司税务管理的主要环节,结合近期主要税收政策,研究S公司与供应链上游关联中增值税税负较高且进项税难以抵扣、所得税处理复杂且亏损弥补困难,供应链内部税务风险管理管控力弱、税收重复缴纳、税务风险及税收成本高;供应链下游合同签订环节税务管理不当税负增加及合同分期导致阶段性纳税负担增加等问题;再次,针对以上问题,分析S公司与供应链上游税务管理中税务管理整体意识较弱、主营业务复杂税务管理办法难以涵盖,供应链内部未配置税务机构和管理人员、税务管理信息化水平不高且业税融合不深,供应链下游分包合作中合同管理较弱等方面进行成因分析;最后,结合供应链的视角,分别从供应链上游、内部及下游,针对管理制度、项目管理、税务风险意识、税务政策理解、合同管理等方面提出切实可行的税务管理办法。本文研究结果表明,从供应链视角出发的企业税务管理是公司长期健康发展的必然选择,站在供应链的角度,以整体利益最大、税负最优为目标,通过信息化建设使得信息交互、流程管理、过程监控,有利于使得公司的税务管理更加便捷,降低税务风险及负担,对供应链类型的企业的税务管理具有一定的借鉴意义。
周凤玉[4]（2020）在《L建工集团税务风险管理研究》文中研究表明企业与税收始终是息息相关的,在企业生产经营过程中,税收贯穿于采购、加工生产、销售等各个环节,对于企业产生着巨大的影响。比如,税收作为国家进行经济调控的重要手段,在经济调控过程中,国家可以在税收政策制定上收紧政策来限制一些限制性行业发展,也可以通过释放政策红利鼓励一些行业发展。更有学者认为,税收政策的变化是行业发展的风向标,充分利用税收政策不仅可以判断经济形势,还可以为企业获取更多利润。当然,凡事具有两面性。税收政策有时也是一颗定时炸弹,其伴随而来的税务风险让很多企业诚惶诚恐。企业经营目的是盈利,而缴纳的税款对于企业也是真金白银,直接影响着企业经营者的收益,所以,在利益与税收之间无形中就产生了博弈。有些企业沉迷于纳税筹划,经常打政策的擦边球,有时过度的进行纳税筹划触犯了规定,一不小心也会成为稽查和处罚的对象。比如,很多大企业都陷入了“税务门”的丑闻之中,比如苏宁、谷歌等一系列大企业都难以幸免。当然,税务风险管理不仅仅是避免税务的处罚,更加有意义的一面是避免因为涉税事项复杂、政策更新不及时等原因就导致多缴税款,从而蒙受损失。比如,有的企业经营业务属于国家税收政策优惠范围,但由于未及时捕获新的税收政策导致漏享政策,对于企业来说不经意间也产生了一笔损失。总之,税务风险存在于企业生产经营流程各个环节,难以回避。本文选取的研究对象是L建工集团,其是典型的建筑行业大企业,具有业务流程复杂、周期长、资金量大等特点,税务风险更是不容忽视,做好税务风险管理迫在眉睫。本文通过实地考察方式了解L建工集团经营情况、涉税情况、税务风险管理现状,运用了财务报表分析法、税种分析法、内部控制分析法三种方法进行风险识别;通过制定调查问卷的方式进行风险评估,并通过层次分析法对风险等级进行划分;最后,从信息化角度、业务角度、内控角度三个角度对前期识别出的L建工集团的税务管理风险进行应对。总之,本文将理论研究和调研分析进行结合,对L建工集团在税务风险管理过程中的现状、存在的问题进行摸底,并针对问题提出风险应对的方向。最终达成目标,制定出了符合L建工集团针对性的税收风险管理优化方案。该风险应对方法是针对L建工集团“量身定制”,但是风险识别、评估应对中的方案内容依然具有普适性,对于建筑行业其他企业均具有借鉴意义。
黄韵璇[5]（2020）在《高新技术企业税务筹划研究 ——以FQ公司为例》文中研究指明随着我国“大众创业、万众创新”口号的提出,科学技术在促进经济创新方面起到至关重要的作用。高新技术企业依靠自身的创新优势,拥有核心自主知识产权,能够在不断组织、不断开展研发活动的同时将研发成果转化为生产技术并且推向市场,是我国先进生产力的代表。为了鼓励高新技术类企业继续保持这种快速稳进的健康发展势头,国家先后出台了一系列针对高新技术企业的财税优惠政策。国家级高新技术企业若能充分运用好这些税收优惠政策,能够有效的减轻自身税务负担,不断提高企业利润率,对增强自身的综合竞争力也有着重大意义。本文的税务筹划研究以FQ公司为研究对象展开,对其进行税务筹划研究可以有效降低FQ公司的运营成本,从而促进公司更好的发展。此外,由于FQ公司是高新技术行业中的标杆企业,对其进行税务筹划研究也有利于其他类似行业的学习与借鉴,促进整个高新技术行业的发展。高新技术行业发展壮大后能够为国家增加税源,最终实现公司增收与国家增收的双赢局面。文章通过对FQ公司经营状况及税务现状的分析,得出FQ公司的增值税、企业所得税和个人所得税仍有筹划空间的结论,并针对FQ公司的税务筹划现状对公司增值税、企业所得税以及个人所得税三大税种进行税务筹划的设计。其中增值税的税务筹划从税收优惠、销售活动以及采购活动三个方面进行设计;企业所得税的税务筹划从固定资产折旧方式、研发费用加计扣除、政府资金补助、员工结构这几个方面进行设计;个人所得税的税务筹划从职工教育经费及员工薪酬结构两个角度进行设计。最后对FQ公司的税务筹划方案提出了保障措施,通过树立综合性税务筹划观念、加强公司税务筹划风险控制以及提高公司税务筹划人员专业素养的方式保障税务筹划方案的实施。本文的研究成果能够为案例公司日后税务筹划提供解决思路,具有一定的实务意义,还可以从税务筹划的实践方面,为同类型企业提供参考。
汪彩虹[6]（2020）在《“放管服”背景下中小企业税务风险管理研究》文中研究表明近年来,随着“放管服”的深入推进,作为征税方的税务机关一直在进行深刻的税制改革和征管体制改革。“放管服”在让税务机关放掉权力的同时,也将责任还给了企业,加之金税三期系统的全面上线,税收大数据、云计算功能的增强,纳税信用激励约束机制的完善等,企业面临的税务风险管理环境发生了很大变化,亟需转变税务风险管理思维模式,尤其是对中小企业而言。一直以来,中小企业在我国国民经济中都占有重要地位,尤其是在促进就业、科技创新等方面,为国家做出了巨大的贡献。但中小企业普遍治理结构简单,内控制度不健全,风险管理能力较弱,尤其忽视税务风险管理的重要性,付出了很多沉重代价,如资金成本的增加、企业信用的受损,甚至遭受刑事处罚等。而实际上,若中小企业事先对税务风险进行管理,化被动为主动,不仅会大大降低税务风险发生的概率,还可能会给企业带来积极的影响。此外,当前不管是业界还是学界,对税务风险管理的研究多聚焦在大企业,结合中小企业自身风险管理特点和风险管理偏好等研究的较少。本文正是基于这样的背景,对中小企业税务风险管理进行研究。税务风险管理是企业风险管理的一个分支,在企业风险管理中的地位日趋重要。为帮助中小企业最大限度降低税务风险产生的消极影响,增强税务风险带来的积极影响,本文试图在理论研究的基础上,利用上饶市中小企业税务行政处罚、纳税信用、税务稽查等数据的详实分析,以及上饶A药业有限公司税务风险管理状况的案例研究,通过宏观和微观两个角度形成上饶市中小企业税务风险管理的缩影,从而透视当前我国中小企业税务风险管理的整体现状。在结合上饶市中小企业税务风险宏观数据分析和微观案例研究结果的基础上,本文从财务会计处理、生产经营管理、税务筹划行为三个方面概括分析了中小企业税务风险的主要表现形式,并从内部因素、外部因素两个维度深刻探讨了中小企业税务风险产生的原因,为中小企业评价自身的税务风险管理情况提供参考。最后,本文借鉴最新的企业风险管理和内部控制相关理论,结合中小企业自身特点,从确立目标、明确原则、搭建环境、评估风险、控制流程、沟通信息、监督改进七个方面出发,为中小企业构建一套实用性、可复制性较强的税务风险管理体系提供思路,助力中小企业健康发展。本文认为,中小企业管理者要高度重视税务风险管理,积极适应“放管服”带来的外部税务风险管理环境的变化,在税务风险管理上化被动为主动,变顺从为独立,准确把握自身在税务上的权利和义务,增强自身税务风险管理能力。此外,中小企业在构建税务风险管理体系时,一定要结合自身实际,不要盲从,在充分考虑成本——收益原则的基础上,多加强与税务机关的联系沟通,多借助第三方涉税中介机构等外部力量,把税务风险纳入企业决策考虑要素,并将税务风险管理融入进企业管理的各个业务流程中,从而有效提升自身税务风险管理水平。
李伟华[7]（2020）在《建筑企业税务筹划研究 ——以A公司为例》文中指出建筑业是国民经济的支柱产业之一,近年来稳步增长,快速发展,对经济发展、城乡建设和民生改善作出了重要贡献。税收在国家治理中具有基础性、支柱性、保障性作用,税收征管体制改革对建筑业发展有着着深远的影响。近年来,税务改革变化较快,而且现在国家对建筑行业监管更加严格,使得建筑企业面临的竞争更加激烈。而税率的不断下调、优惠政策的不断实施,使得税收红利更加明显,如何把握好这一有利的优势,成为企业增加竞争力的一个重要影响因素,于是税务筹划开始在建筑企业中得到高度重视。2019年作为营改增后第三个全年征收增值税的年度已经开始,建筑业税收政策已趋于稳定,完整地分析建筑企业新旧税制转换前、中、后纳税情况的条件已经具备。为全面了解建筑企业税收情况,客观分析建筑企业营改增试点后的税负变化,不断提升建筑企业税务管理价值,本文具体分析了建筑企业的经营特点及纳税特征,并以A公司为例,开展建筑企业纳税情况研究。A公司是一家以装饰施工为主营业务的建筑企业,具有建筑企业的典型特征,本文重点论述了A公司基于现行的税收政策下如何进行税务筹划,一方面丰富了建筑企业税务筹划的理论成果,另一方面从实际出发,为建筑企业的税务筹划方案研究做出参考,具有理论意义和现实意义。本文主要采用文献分析法和案例分析法,通过对文献资料的收集整理,了解税务筹划的理论基础,包括建筑企业税务筹划的方法和风险,再结合A公司的实际情况,具体分析A公司的实际问题;在对A公司的筹划方案分析时,采用定性分析与定量分析相结合的研究方法,先进行定性分析,从业务特点、涉及税种、适用税率等多角度分析,再结合A公司的具体数据,通过计算比较,选择出最优方案。本文先介绍了建筑企业的纳税特征,再根据建筑企业税务筹划的方法和风险,结合A公司的具体经营情况和纳税情况,从异地项目、计税方式、供应商选择、用工形式、筹资投资活动五个方面进行具体的筹划分析,得出以下结论:异地项目建立子公司是一个较优选择;合理利用简易计税可降低税负;发票类型、税率对采购成本有不可忽视的影响;劳务外包是优化用工形式的一个途径;筹资投资活动应考虑税收的影响。
肖畅[8]（2020）在《金税三期对Z企业税务风险管理研究》文中研究说明税务部门的金税三期系统于2016年全面上线,其所具有数据分析以及自动化税务监管功能使得逃漏税等违法行为更易被税务部门所监控。所以基于此背景,对于房地产企业来说,未来所需要面对的税务形式将更为严峻,因此加强对于房地产企业的税务风险管理对于房地产企业的未来发展是十分必要的。但是目前学术界对于房地产行业的企业税务风险管理的研究着作较多,但是基于金税三期背景下的风险研究较少,企业在目前的环境下对于自身如何开展企业的税务风险管理也同样十分困惑。文章选择从这一角度入手,将金税三期作为开展房地产企业的税务风险管理研究背景,最终实现在理论实践上的创新。在研究开始时,笔者已经对相关的税务风险管理学术研究论着等进行研究,本文主要将Z房地产公司作为本文的研究对象;对企业的生产经营的各个环节的税务状况进行深入分析,从中探寻企业存在的税务风险问题,并结合目前的金税三期背景提出具有针对性的税务风险管理。通过对Z房地产公司的涉税税种、财务和缴税数据进行整理并开展深入的调查,从而发现目前企业在税务上所存在的诸多风险问题。并对风险产生的原因进行分析,最终得出企业税务风险的产生主要是由于企业内部的风险意识较弱,风险的相关管理机制较为缺乏并且企业的外部市场环境变化较为突出。最终,针对上述分析所得的原因提出具有针对性的企业税务风险管理体系建设。因此,在税务风险管理过程中,需要注意风险识别以及评估机制的建设,并且还需要注意的是对于风险管理的展开实施,在实施过程中就需要进行效果的评价。本文的研究结果希望能帮助Z房地产公司解决目前在企业中所存在的问题,同时也希望本文的研究能够为该领域中的其他研究的开展提供思路,也期望能够对税务风险管理的相关研究的发展添砖加瓦,帮助顺利得出更多研究成果。
桑宇婷[9]（2020）在《BH发电厂税务筹划研究》文中指出随着市场经济环境的逐渐成熟,电力系统改革的全方位完善,发电企业之间的竞争也逐渐变得激烈。国家电力部门在很长一段时间内,对电力市场的监管实行垄断模式。自2002年国务院提出“厂网分开、输配分开、主辅分开”政策,电力市场才打破垄断,进入到市场竞争当中去。到2015年施行“管住中间、开放两端”的市场结构,加大了电力企业之间的竞争强度。通过国家政策的不断改革,足以看出我国对于电力这一基础性行业发展的重视程度。发电企业如何才能在激烈的竞争中脱颖而出,除了争取更多的发电量和收入利润,还应在企业财务管理中进行充分的税务筹划,力求实现企业价值的最大化,增强竞争力。在遵守税法和相关法律、法规的前提下,企业把税务筹划作为节税的合法手段,对其生产、经营和投资活动进行事先调整和安排,使得企业财务管理的综合策划方案具有一定导向性。本文从理论结合实际的角度,运用对比分析等方法,以BH发电厂为研究对象。从税务筹划相关理论谈起,结合BH发电厂的实际税收情况和生产经营状况,分析找到发电厂利润持续走低、成本居高不下的原因,以及纳税工作中存在的问题,说明企业开展和完善税务筹划的必要性。继而对BH发电厂占比较大的增值税、企业所得税和房产税进行税务筹划方案的设计。对增值税筹划时,主要从企业采购物资供应商的选择、混合销售行为和销售货款结算方式筹划;对企业所得税筹划时,主要从固定资产购入的优惠政策和折旧方式上进行筹划,对研发费用的合理摊销进行分析筹划以及对煤灰煤渣资源综合利用筹划;在房产税筹划时,对企业房屋使用用途进行筹划。再将这些方案设计前后进行效果对比,设计出一套能够使企业获得更大经济效益的税务筹划方案。同时在对企业实地考察和分析的过程中,发现了其进行税务筹划时存在政策、执行和经营上的风险,并对这些风险提出相应的防范措施,阐明BH发电厂进行税务筹划的可行性,为企业今后实现降本增效的财务管理阶段性目标提供保障。愿通过本文对BH发电厂税务筹划方案的研究,可以对整个电力行业的其他企业提供一定的借鉴意义。
何辉[10]（2020）在《BJ房地产公司税务风险管理研究》文中提出房地产行业是我国经济能够稳定发展的一项重要保障,其重要性不言而喻。相较于其他行业存在建设周期更长、资金需求量更大、风险与回报率双高等独特性。紧张的资金链压力及复杂的涉税环节,都使房地产企业面临的税务风险愈发凸显,这对房地产企业防控税务风险的措施提出了更高的要求,如何有效预防潜在的税务风险点,以降低企业经营成本的形式来提升行业内竞争力,需要得到企业管理层的高度关注。本文以BJ房地产公司作为研究对象,运用了实践探讨、数据分析等多种方法,针对企业日常经营活动中存在的税务风险及相应防控办法进行研究。本文首先说明了国内外学者对税务风险管理的文献参考,研究思路及具体研究方式;其后阐述了房地产行业税务风险的相关概念以及“理性经济人”假设、全面风险管理等理论知识;然后了解BJ房地产公司的涉税情况及具体税务风险管理现状,发现当前BJ公司操作事项中的税务风险,例如:纳税申报不及时或少缴纳税款、增值税发票无法取得或验收不规范等问题,并依据全面风险管理理论分析公司税务风险的成因;最后基于前文的分析结果,提出了明确税务风险管理的目标、优化税务风险管理环境、完善税务风险识别与评估系统、建立涉税信息沟通体系和完善监督机制等建议,并附上相应措施确保税务风险管理机制能够有效运行。随着企业税务风险管理这个话题在各行业不断被提及,越来越多企业管理者开始意识到税务问题与财务问题的差别。除了涉及的知识点存在差异外,税务风险管理与企业的内部控制体系也有着密切联系,行业竞争日益激烈、融资难度增加等问题都对企业管理提出了更高的要求。本文通过对BJ房地产公司税务风险管理的案例研究,希望能为同类型的房地产公司提供案例参考,帮助它们在税务风险管理中能明确工作方向,合理制定与运行税务风险管理机制来避免不必要的损失,帮助企业实现价值最大化的目标。
二、论企业税务筹划的实现形式（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、论企业税务筹划的实现形式（论文提纲范文）
（1）高新技术企业税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献研究 |
| 二、国内文献研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究方法与内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文结构 |
| 第四节 论文创新点与不足 |
| 一、创新点 |
| 二、不足点 |
| 第一章 高新技术企业税务筹划的相关概念及其理论基础 |
| 第一节 高新技术企业税务筹划的相关概念 |
| 一、高新技术企业的概念及认定条件 |
| 二、税务筹划的相关概念 |
| 第二节 高新技术企业税务筹划的理论基础 |
| 一、创新理论 |
| 二、有效税务筹划理论 |
| 三、管理理论 |
| 第三节 高新技术企业税务筹划的动因分析 |
| 一、高新技术企业的主要特点 |
| 二、高新技术企业税务筹划的动因分析 |
| 第二章 高新技术企业税务筹划的筹划思路与相关现状 |
| 第一节 高新技术企业税务筹划的基本思路和主要方法 |
| 一、高新技术企业税务筹划的基本思路 |
| 二、高新技术企业税务筹划的主要方法 |
| 第二节 高新技术企业税务筹划的相关现状 |
| 一、高新技术企业股权激励的现状 |
| 二、高新技术企业技术入股的现状 |
| 第三章 高新技术企业税务筹划的政策分析 |
| 第一节 高新技术企业税收优惠政策分析 |
| 第二节 股权激励的税务筹划政策分析 |
| 一、股票期权的税收政策梳理 |
| 二、限制性股票税收政策梳理 |
| 三、股权激励税务筹划可行性分析 |
| 第三节 技术入股税务筹划的政策分析 |
| 一、技术入股的税收政策梳理 |
| 二、技术入股税务筹划可行性分析 |
| 第四章 高新技术企业税务筹划的案例分析 |
| 第一节 高新技术企业股权激励的案例分析 |
| 一、烽火通信公司概况 |
| 二、烽火通信三次股权激励情况 |
| 三、股权激励税务筹划方案分析 |
| 四、案例总结 |
| 第二节 高新技术企业技术入股税务筹划案例分析 |
| 一、技术入股双方公司概况 |
| 二、技术入股涉税分析 |
| 三、技术入股税务筹划方案分析 |
| 四、案例总结 |
| 第五章 高新技术企业税务筹划的风险管控 |
| 第一节 高新技术企业税务筹划的风险点 |
| 一、高新技术企业的认定风险 |
| 二、股权激励的税务筹划风险点 |
| 三、技术入股税务筹划的风险点 |
| 第二节 高新技术企业税务筹划的风险管理措施 |
| 一、树立综合税务筹划理念 |
| 二、做好税务筹划对象尽职调查 |
| 三、做好税务筹划的事前认证 |
| 四、事前做好税务筹划备案库 |
| 五、提高公司税务筹划人员素养 |
| 六、建立健全的企业税务风险管理制度 |
| 总结与展望 |
| 一、总结 |
| 二、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）企业税务筹划影响因素研究 ——基于利益相关者视角的实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.现实意义 |
| (三)文献综述 |
| 1.国外文献研究综述 |
| 2.国内文献研究综述 |
| 3.国内外研究述评 |
| (四)研究内容与方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (五)本文创新之处 |
| 二、相关理论基础 |
| (一)利益相关者理论 |
| 1.利益相关者理论的发展 |
| 2.利益相关者的界定 |
| 3.利益相关者的分类 |
| (二)有效税务筹划理论 |
| 1.有效税务筹划的内涵 |
| 2.有效税务筹划的目标 |
| 3.有效税务筹划的内容 |
| 三、理论分析与研究假设 |
| (一)税务机关方面与企业税务筹划 |
| (二)债权人方面与企业税务筹划 |
| (三)竞争对手方面与企业税务筹划 |
| (四)客户、供应商方面与企业税务筹划 |
| (五)社会公众方面与企业税务筹划 |
| (六)管理者方面与企业税务筹划 |
| (七)股东方面与企业税务筹划 |
| (八)员工方面与企业税务筹划 |
| 四、实证分析 |
| (一)样本选取与数据来源 |
| (二)变量设计 |
| 1.被解释变量 |
| 2.解释变量 |
| 3.控制变量 |
| (三)模型构建 |
| (四)描述性统计 |
| (五)相关性分析 |
| (六)回归分析 |
| 1.税务机关方面与企业税务筹划程度 |
| 2.债权人方面与企业税务筹划程度 |
| 3.竞争对手方面与企业税务筹划程度 |
| 4.客户、供应商方面与企业税务筹划程度 |
| 5.社会公众方面与企业税务筹划程度 |
| 6.管理者方面与企业税务筹划程度 |
| 7.股东方面与企业税务筹划程度 |
| 8.员工方面与企业税务筹划程度 |
| (七)稳健性检验 |
| 五、研究结论与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间研究成果 |
（3）供应链视角下S公司税务管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究的内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 第2章 相关文献综述与相关理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 供应链定义 |
| 2.1.2 税务管理的含义及主要内容 |
| 2.2 国内外研究综述 |
| 2.2.1 国外关于税务管理的研究现状 |
| 2.2.2 国内关于税务管理的研究现状 |
| 2.3 研究的理论基础 |
| 2.3.1 供应链管理相关理论 |
| 2.3.2 税务管理理论 |
| 2.3.3 基于供应链视角的企业税务管理思想 |
| 第3章 S公司现状及供应链视角下税务管理现状 |
| 3.1 S公司的基本情况 |
| 3.1.1 S公司的发展历程 |
| 3.1.2 S公司简介 |
| 3.1.3 S公司的税务管理特点 |
| 3.2 供应链视角下的企业税务管理的特点 |
| 3.3 供应链视角下S公司税务管理的主要环节 |
| 3.3.1 S公司目前的纳税情况 |
| 3.3.2 S公司与供应链上游的税务关联 |
| 3.3.3 S公司供应链内部的税务管理流程 |
| 3.3.4 S公司与供应链下游的税务关联 |
| 3.4 主要税收政策 |
| 第4章 供应链视角下S公司税务管理问题及成因分析 |
| 4.1 供应链视角下S公司税务管理问题分析 |
| 4.1.1 S公司与供应链上游关联中的税务管理问题 |
| 4.1.2 供应链视角下S公司内部的税务管理问题 |
| 4.1.3 S公司与供应链下游关联中的税务管理问题 |
| 4.1.4 其他外部问题 |
| 4.2 供应链视角下S公司税务管理问题成因分析 |
| 4.2.1 S 公司与供应链上游关联中的税务管理问题产生的原因 |
| 4.2.2 供应链视角下S公司内部的税务管理问题产生的原因 |
| 4.2.3 S 公司与供应链下游关联中的税务管理问题产生的原因 |
| 4.2.4 外部问题产生的原因 |
| 第5章 供应链视角下S公司税务管理问题的优化策略 |
| 5.1 供应链上游税务管理问题应对策略 |
| 5.1.1 不断完善和规范企业发票管理制度 |
| 5.1.2 加强重大项目的事前和事中的管理 |
| 5.1.3 围绕供应链条信息研究制定税务管理方案 |
| 5.2 供应链内部税务管理问题应对策略 |
| 5.2.1 增强税务风险意识,全面提升税务管理水平 |
| 5.2.2 灵活掌握税收政策,有效享受税收优惠 |
| 5.2.3 持续提升财税人员业务能力水平 |
| 5.3 供应链下游税务管理问题应对策略 |
| 5.3.1 加强合同签订的过程的管理 |
| 5.3.2 加强项目施工过程中的税务管理 |
| 5.4 税务部门帮助 S 公司类型企业发展的建议 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）L建工集团税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 目的和意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 税务风险文献回顾 |
| 1.2.2 大企业税务风险管理文献回顾 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 组织结构图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 企业税务风险管理的基本理论 |
| 2.1 基本理论及概念 |
| 2.1.1 税务风险 |
| 2.2 企业税务风险管理综述 |
| 2.2.1 企业税务风险管理定义 |
| 2.2.2 企业税务风险管理的流程 |
| 2.2.3 税务管理与税务风险管理的关系 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制理论概念 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 3 建筑行业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 建筑行业涉税情况介绍 |
| 3.2 经营方式与流程 |
| 3.3 财务核算模式及基本内容 |
| 3.3.1 财务核算模式 |
| 3.3.2 财务核算基本内容 |
| 3.4 生产经营特点 |
| 3.5 建筑行业企业涉税风险管理情况 |
| 4 L建工集团的税务风险管理概述 |
| 4.1 企业情况概述 |
| 4.2 企业纳税情况简介 |
| 4.3 L建工集团税务风险管理现存问题 |
| 4.3.1 税务风控人员配置不到位 |
| 4.3.2 内部重视程度不够 |
| 4.3.3 税务专员综合素质不够高 |
| 4.3.4 缺少流程化管理 |
| 4.3.5 已经存在潜在风险危及企业 |
| 4.4 风险原因分析 |
| 5 L建工集团税务风险识别与评估 |
| 5.1 L建工集团税务风险识别 |
| 5.1.1 财务指标分析法 |
| 5.1.2 流程税种分析法 |
| 5.1.3 内部控制分析法 |
| 5.2 L建工集团税务风险评估 |
| 5.2.1 风险评估 |
| 5.2.2 风险等级划分 |
| 6 L建工集团税务风险应对 |
| 6.1 税务风险管理体系设计原则 |
| 6.2 L建工集团税务风险应对 |
| 6.2.1 电子信息管理角度 |
| 6.2.2 业务角度风险管理系统设计 |
| 6.2.3 内控角度风险管理系统设计 |
| 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）高新技术企业税务筹划研究 ——以FQ公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献回顾 |
| 1.2.1 税务筹划的起源与发展 |
| 1.2.2 高新技术企业税务筹划的研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及框架 |
| 1.4 研究方法和创新点 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 创新点 |
| 第2章 理论基础与文献回顾 |
| 2.1 税务筹划及税收优惠政策的相关概念 |
| 2.1.1 税务筹划的概念 |
| 2.1.2 税收优惠政策的概念 |
| 2.1.3 税务筹划的目的与作用 |
| 2.2 高新技术企业的相关概念 |
| 2.2.1 高新技术企业的概念 |
| 2.2.2 高新技术企业的特征 |
| 2.2.3 高新技术企业的认定标准 |
| 2.2.4 高新技术企业进行税务筹划的必要性与特殊性 |
| 2.3 相关理论 |
| 2.3.1 公共财政理论 |
| 2.3.2 契约理论 |
| 2.3.3 博弈理论 |
| 2.3.4 涉税零风险与“第三条道路”理论 |
| 第3章 FQ公司税务筹划现状分析 |
| 3.1 FQ公司概况 |
| 3.2 FQ公司的经营成果简析 |
| 3.3 FQ公司税务筹划现状及评价 |
| 3.4 FQ公司税务筹划过程中存在的问题 |
| 3.4.1 缺乏综合性税务筹划的观念 |
| 3.4.2 缺乏税务筹划的风险意识 |
| 3.4.3 税务筹划人员专业素养不够 |
| 第4章 FQ公司税务筹划方案的优化设计 |
| 4.1 FQ公司税务筹划方案的总体规划 |
| 4.1.1 FQ公司可选择的税收优惠政策总结 |
| 4.1.2 FQ公司税务筹划的目标 |
| 4.2 FQ公司增值税的税务筹划 |
| 4.3 FQ公司企业所得税的税务筹划 |
| 4.4 FQ公司个人所得税的税务筹划 |
| 4.5 FQ公司税务筹划方案及筹划效果总结 |
| 第5章 FQ公司税务筹划方案实施的保障措施 |
| 5.1 树立综合性税务筹划的全局观念 |
| 5.2 加强FQ公司税务筹划风险控制 |
| 5.3 提高FQ公司的税务筹划人员素养 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（6）“放管服”背景下中小企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献综述 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 研究理论基础 |
| 2.1 企业税务风险的概念 |
| 2.2 企业税务风险管理理论 |
| 2.2.1 COSO《企业风险管理框架》和《内部控制框架》 |
| 2.2.2 风险偏好和风险容忍度 |
| 2.3 企业税务风险管理的概念及要素 |
| 2.3.1 企业税务风险管理概念 |
| 2.3.2 企业税务风险管理要素 |
| 2.4 中小企业的界定和特点 |
| 2.4.1 中小企业的界定 |
| 2.4.2 中小企业的特点 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 上饶市中小企业税务风险管理分析 |
| 3.1 “放管服”以来上饶市中小企业税务风险现状 |
| 3.2 上饶A药业有限公司税务风险案例 |
| 3.2.1 上饶A药业有限公司基本情况 |
| 3.2.2 上饶A药业有限公司税务风险核查情况 |
| 3.2.3 上饶A药业有限公司税务风险管理评价 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 中小企业税务风险表现形式和成因分析 |
| 4.1 中小企业税务风险主要表现形式 |
| 4.1.1 财务会计处理过程中的税务风险 |
| 4.1.2 生产经营管理过程中的税务风险 |
| 4.1.3 税务筹划行为过程中的税务风险 |
| 4.2 中小企业税务风险成因分析 |
| 4.2.1 企业税务风险产生的内部因素分析 |
| 4.2.2 企业税务风险产生的外部因素分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 中小企业税务风险管理体系构建思路 |
| 5.1 中小企业税务风险管理目标 |
| 5.2 中小企业税务风险管理原则 |
| 5.2.1 遵循税法原则 |
| 5.2.2 成本效益原则 |
| 5.2.3 全面性原则 |
| 5.2.4 可操作性原则 |
| 5.3 中小企业税务风险管理环境 |
| 5.3.1 管理软环境 |
| 5.3.2 管理硬环境 |
| 5.4 中小企业税务风险评估 |
| 5.4.1 税务风险识别 |
| 5.4.2 税务风险评价 |
| 5.4.3 税务风险应对 |
| 5.5 中小企业税务风险控制流程 |
| 5.5.1 日常经营管理控制 |
| 5.5.2 涉税事项处理控制 |
| 5.5.3 发票管理控制 |
| 5.6 中小企业税务信息沟通机制 |
| 5.6.1 税务信息的收集 |
| 5.6.2 税务信息的传递 |
| 5.6.3 税务信息的沟通 |
| 5.7 中小企业税务风险管理监督与改进 |
| 5.7.1 内部监督 |
| 5.7.2 外部监督 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 创新与不足 |
| 6.3 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）建筑企业税务筹划研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景与意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献述评 |
| (三)研究内容与方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (四)创新之处 |
| 二、税务筹划概述 |
| (一)税务筹划的概念 |
| (二)税务筹划的特点 |
| 1.合法性 |
| 2.筹划性 |
| 3.专业性 |
| 4.风险性 |
| (三)税务筹划的意义 |
| (四)税务筹划的程序 |
| 三、建筑企业的相关介绍及纳税特征 |
| (一)建筑企业的相关介绍 |
| 1.建筑企业业务范围 |
| 2.建筑企业现状 |
| 3.建筑企业经营特点 |
| 4.建筑企业核算方式 |
| (二)建筑企业的纳税特征 |
| 1.建筑企业跨区域经营需要预缴税款 |
| 2.建筑工程分包业务差额征收 |
| 3.建筑企业涉及3%征收率情况 |
| 4.建筑服务不属于混合销售行为 |
| 5.建筑企业进销项税率不同 |
| 四、建筑企业税务筹划的方法及风险 |
| (一)建筑企业税务筹划的方法 |
| 1.利用优惠政策法 |
| 2.纳税期递延法 |
| 3.转让定价筹划法 |
| 4.税法漏洞筹划法 |
| 5.财务核算筹划法 |
| (二)建筑企业税务筹划的风险 |
| 1.政策风险 |
| 2.筹划风险 |
| 3.执行风险 |
| 五、建筑企业A公司税务筹划分析 |
| (一)A公司的基本介绍 |
| (二)A公司的经营情况 |
| (三)A公司的纳税情况分析 |
| 1.A公司主要涉及的税种及税率 |
| 2.A公司税负测算 |
| 3.A公司税负变化分析 |
| (四)A公司具体事项的税务筹划分析 |
| 1.异地项目的税务筹划 |
| 2.计税方式的税务筹划 |
| 3.供应商的税务筹划 |
| 4.用工形式的税务筹划 |
| 5.筹资和投资活动的税务筹划 |
| (五)A公司税务筹划面临的风险及防范建议 |
| 1.A公司税务筹划面临的风险 |
| 2.风险防范建议 |
| 六、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
（8）金税三期对Z企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 综合评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 相关理论简介 |
| 2.1 企业税务风险及税务风险管理基本定义 |
| 2.1.1 企业税务风险 |
| 2.1.2 企业税务风险管理 |
| 2.2 税务风险管理相关理论 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 税务风险管理理论 |
| 2.2.3 财务风险理论 |
| 3 金税三期工程对企业税务风险管理的影响 |
| 3.1 金税三期工程概述 |
| 3.1.1 金税三期工程简介 |
| 3.1.2 金税三期工程优化对比 |
| 3.1.3 金税三期工程的主要管控模式 |
| 3.2 金税三期对企业税务风险管理的影响 |
| 3.2.1 企业无法隐匿收入及所得税 |
| 3.2.2 迫使企业应对实时监控、风险预警 |
| 3.2.3 迫使企业在尽可能利用税收优惠政策节税避税 |
| 3.2.4 促使企业加快完善税企沟通机制 |
| 3.2.5 要求税务团队不断提升专业技能 |
| 4 Z房地产企业税务风险管理 |
| 4.1 Z房地产企业纳税情况分析 |
| 4.1.1 Z房地产企业概况 |
| 4.1.2 Z房地产企业纳税情况 |
| 4.1.3 Z房地产企业各税种纳税情况分析 |
| 4.2 Z企业主要纳税阶段税务风险案例分析 |
| 4.2.1 土地取得阶段 |
| 4.2.2 建设施工阶段 |
| 4.2.3 项目销售阶段 |
| 4.2.4 土地增值税清算阶段 |
| 4.3 Z房地产企业税务风险管理存在的问题 |
| 4.3.1 内在问题 |
| 4.3.2 外在问题 |
| 5 金税三期背景下Z房地产企业税务风险管理方案 |
| 5.1 提升企业税务风险管理基本能力 |
| 5.1.1 提高税务风险管理意识 |
| 5.1.2 明确税务风险管理目标 |
| 5.1.3 引进或者培养税务专业人才 |
| 5.2 构建Z企业税务风险管理体系 |
| 5.2.1 建立税务风险识别系统 |
| 5.2.2 建立税务风险评估系统 |
| 5.2.3 税务风险应对体系 |
| 5.3 完善涉税信息沟通交流机制 |
| 5.3.1 内部信息沟通机制 |
| 5.3.2 外部信息沟通机制 |
| 5.4 加强税务数据信息管理 |
| 5.4.1 建立税务风险数据库 |
| 5.4.2 建立信息安全防火墙 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）BH发电厂税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 税务筹划定义 |
| 1.2.2 税务筹划方式 |
| 1.2.3 税务筹划风险 |
| 1.2.4 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 税务筹划相关理论 |
| 2.1 税务筹划理论依据 |
| 2.2 税务筹划目标 |
| 2.3 税务筹划原则 |
| 2.4 税务筹划方法 |
| 第3章 BH发电厂的概况及纳税现状分析 |
| 3.1 BH发电厂基本情况 |
| 3.2 BH发电厂组织架构 |
| 3.3 BH发电厂生产经营情况 |
| 3.4 BH发电厂纳税现状 |
| 3.5 BH发电厂税务筹划现状及问题 |
| 第4章 BH发电厂税务筹划方案设计 |
| 4.1 增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 供应商选择筹划 |
| 4.1.2 混合销售行为筹划 |
| 4.1.3 销售货款结算方式筹划 |
| 4.2 企业所得税税务筹划 |
| 4.2.1 研发费用的合理摊销筹划 |
| 4.2.2 固定资产筹划 |
| 4.2.3 煤灰煤渣资源综合利用筹划 |
| 4.3 房产税税务筹划 |
| 4.4 税务筹划方案的效果预估 |
| 第5章 BH发电厂税务筹划面临的风险及防范措施 |
| 5.1 BH发电厂税务筹划存在的风险 |
| 5.1.1 政策风险 |
| 5.1.2 执行风险 |
| 5.1.3 经营风险 |
| 5.2 BH发电厂税务筹划的风险防范措施 |
| 5.2.1 针对政策风险的防范措施 |
| 5.2.2 针对执行风险的防范措施 |
| 5.2.3 针对经营风险的防范措施 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
| 致谢 |
（10）BJ房地产公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 税务风险概念研究 |
| 1.2.2 税务风险产生的原因研究 |
| 1.2.3 税务风险管理措施研究 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 房地产行业税务风险的相关概述 |
| 2.1 税务风险的相关概述 |
| 2.1.1 税务风险的定义 |
| 2.1.2 税务风险的特点 |
| 2.2 税务风险管理的相关概述 |
| 2.2.1 税务风险管理的定义 |
| 2.2.2 税务风险管理的特点 |
| 2.2.3 企业税务风险管理的目标 |
| 2.3 房地产行业税务风险管理的基本理论 |
| 2.3.1 理性经济人假设 |
| 2.3.2 舞弊三角理论 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 |
| 第三章 BJ房地产公司税务风险管理分析 |
| 3.1 BJ房地产公司简介 |
| 3.1.1 BJ房地产公司基本情况 |
| 3.1.2 BJ房地产公司组织结构 |
| 3.1.3 BJ房地产公司经营环境 |
| 3.2 BJ房地产公司涉税概况 |
| 3.2.1 BJ房地产公司具体涉税情况 |
| 3.2.2 BJ房地产公司涉税特征 |
| 3.2.3 主要税种的纳税状况分析 |
| 3.3 BJ房地产公司税务风险管理现状 |
| 3.3.1 税务风险管理环境现状 |
| 3.3.2 税务风险识别、评估与应对现状 |
| 3.3.3 税务信息沟通现状 |
| 3.3.4 税务风险管理监督现状 |
| 3.4 BJ房地产公司存在的税务风险 |
| 3.4.1 纳税申报不及时或少缴纳税款 |
| 3.4.2 增值税发票无法取得或验收不规范 |
| 3.4.3 纳税环节处理不当 |
| 3.4.4 纳税筹划方案不适用或更新不及时 |
| 3.5 BJ房地产税务风险的成因分析 |
| 3.5.1 掌握税收法律法规不及时且难度大 |
| 3.5.2 税务风险管理内部环境未予优化 |
| 3.5.3 税务风险识别、评估系统存在缺陷 |
| 3.5.4 税务信息沟通不畅 |
| 3.5.5 税务风险监督机制不完善 |
| 第四章 完善BJ房地产公司税务风险管理的措施 |
| 4.1 明确税务风险管理原则和目标 |
| 4.1.1 制定BJ房地产公司税务风险管理原则 |
| 4.1.2 完善BJ房地产公司税务风险管理目标 |
| 4.2 优化税务风险管理内部环境 |
| 4.2.1 提升企业税务风险意识 |
| 4.2.2 建设独立的税务管理部门 |
| 4.2.3 完善人才培养制度 |
| 4.2.4 规范涉税环节管理流程 |
| 4.3 完善BJ房地产公司税务风险识别、评估系统和应对方法 |
| 4.3.1 强化税务风险的识别系统 |
| 4.3.2 健全税务风险的评估系统 |
| 4.3.3 整合税务风险的应对办法 |
| 4.4 合理进行税务筹划 |
| 4.4.1 选择合适的税务筹划方案 |
| 4.4.2 发挥外部税务筹划的效用 |
| 4.5 建立涉税信息沟通体系 |
| 4.5.1 加强内部信息交流 |
| 4.5.2 扩展与外部的信息交流 |
| 4.6 完善税务风险监督机制 |
| 4.6.1 强化税务风险管理的全方位监督 |
| 4.6.2 安排检查组不定期开展抽查工作 |
| 第五章 BJ房地产公司税务风险管理运行保障措施 |
| 5.1 构建税务风险管理评价机制 |
| 5.1.1 确定评价机制的设计准则 |
| 5.1.2 规范评估指标的选取 |
| 5.1.3 明确评价指标的评分标准 |
| 5.1.4 设计问卷调查表 |
| 5.2 引进外部专业税务人才 |
| 5.3 完善员工税务风险管理考核制度 |
| 5.4 设置内部税务风险管理数据库 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 本文的不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、论企业税务筹划的实现形式（论文参考文献）
- [1]高新技术企业税务筹划研究[D]. 徐菀潞. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]企业税务筹划影响因素研究 ——基于利益相关者视角的实证分析[D]. 张瑜. 延安大学, 2021(12)
- [3]供应链视角下S公司税务管理研究[D]. 谢地. 南京师范大学, 2020(07)
- [4]L建工集团税务风险管理研究[D]. 周凤玉. 西安理工大学, 2020(01)
- [5]高新技术企业税务筹划研究 ——以FQ公司为例[D]. 黄韵璇. 华东交通大学, 2020(01)
- [6]“放管服”背景下中小企业税务风险管理研究[D]. 汪彩虹. 江西财经大学, 2020(12)
- [7]建筑企业税务筹划研究 ——以A公司为例[D]. 李伟华. 河北师范大学, 2020(07)
- [8]金税三期对Z企业税务风险管理研究[D]. 肖畅. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [9]BH发电厂税务筹划研究[D]. 桑宇婷. 长春理工大学, 2020(02)
- [10]BJ房地产公司税务风险管理研究[D]. 何辉. 长沙理工大学, 2020(07)